Со всех автовладельцев взимается транспортный налог .

Его размер не фиксирован и зависит от региона, объема двигателя, стоимости машины.

Поэтому иногда владельцы видят некорректные суммы в налоговом уведомлении.

О том, что делать, если неправильно начислили транспортный налог, читайте в этой статье.

Раз в год каждый владелец транспортного средства получает налоговое уведомление по месту регистрации с информацией о расчетах по налогам.

Задолженность должна быть погашена до указанной в документе даты. Если неправильно начислили транспортный налог, владелец вправе требовать перерасчет.

После его проведения сумма переплаты может быть зачтена в счет оплаты налога в следующем налоговом периоде либо полностью возвращена. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Перерасчет транспортного налога для физических лиц в 2019 г. проводится на основании ошибки в налоговом уведомлении, а именно:

• неточности в указании мощности автомобиля, облагаемого налогом;
• применении неверной налоговой ставки;
• расчета размера налога без учета имеющейся у человека льготы.

В интересах автовладельца – как можно быстрее обратиться в региональное отделение налоговой инспекции, от которой пришло уведомление. Для подачи заявления при себе нужно иметь паспорт и документы на машину.

Если неправильно указана мощность транспортного средства, сотрудники налоговой должны запросить информацию из ГИБДД. Есть вероятность, что именно там придется исправить данные о машине.

Если налог был начислен, хотя автомобиль уже продан, значит, информация вовремя не поступила в базу данных. Бывшему владельцу придется обратиться в налоговую и предъявить договор купли-продажи.

Также стоит помнить, что налог начисляется только за период фактического использования транспортного средства. Если оно находилось в угоне и имеются доказательства этого факта, можно требовать перерасчет.

Этап 1. Подготовка заявления об ошибках в налоговом уведомлении

Если пришел неправильный транспортный налог, нужно знать, как написать в налоговую. Перерасчет производится максимум за 3 года на основании письменного заявления .

Заполнить его можно на бланке при личном посещении ФНС либо на сайте службы . В документе нужно обязательно указать следующие данные:

• ФИО, ИНН налогоплательщика;
• номер налогового уведомления;
• адрес инспекции, куда подается заявление;
• период, за который транспортный налог был начислен неправильно;
• данные о транспортном средстве.

Если к налоговому уведомлению не приложена форма заявления, можно написать его в свободной форме, перечислив выявленные ошибки.

Этап 2. Подача заявления в налоговый орган

Подать заявление и необходимые документы можно несколькими способами:

• при личном посещении налоговой инспекции;
• через другого человека по доверенности;
• на сайте ФНС (требуется регистрация в личном кабинете либо подтвержденная электронная подпись);
• бумажным письмом по почте.

При выборе личного посещения налоговой подготовьте 2 экземпляра заявления: один возьмет инспектор, второй с отметкой о принятии и указанием даты останется у вас.

Если вы решили воспользоваться услугами Почты России, отправляйте заявление письмом с описью вложения. Это позволит вам доказать дату и факт отправки заявления в случае возникновения спорной ситуации.

К заявлению следует приложить паспорт, ИНН, документы на авто. В зависимости от конкретной ситуации могут понадобиться дополнительны бумаги:

• справка из ГИБДД, если автомобиль был снят с учета в отчетный период;
• справка, подтверждающая, что транспортное средство числилось в угоне;
• документ, в котором определяется мощность автомобиля;
• документ, устанавливающий право на льготу (ветеранское удостоверение, справка о наличии ребенка-инвалида и т. д.).

Все документы следует подавать в оригиналах, поскольку на основании их копий перерасчет транспортного налога не производится.

Этап 3. Ожидание налогового уведомления с исправленными данными

Когда встречается ошибка в транспортном налоге, по заявлению автовладельца сотрудники ФНС должны самостоятельно выяснить ее причину, пересчитать сумму и направить новое уведомление.

В графе «Исчисленная сумма налога» должна отразиться правильная сумма, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» – ошибочная, которая была указана в первоначальном уведомлении.

На рассмотрение и проверку информации по заявлению налогоплательщика ФНС отводится 30 дней с момента регистрации заявления. До истечения этого срока автовладельцу должны отправить уведомление с исправленными данными.

При предоставлении неполного пакета документов по запросу налогового органа и в некоторых других случаях время рассмотрения заявления могут продлить, но максимум на 30 рабочих дней.

Этап 4. Подача заявления о возврате излишне уплаченной суммы

Если после исправления ошибок в налоговом уведомлении выявилась переплата, стоит подать заявление о возврате средств, уплаченные сверх необходимой суммы. Также можно потребовать зачесть их в счет будущих платежей.

Заявление в письменном виде можно подать в течение 3 лет с даты внесения лишней суммы . К нему нужно приложить копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Этап 5. Возврат переплаты по налогу

Решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы ФНС должна принять в 10-дневный срок . Затем у налоговой будет 5 рабочих дней, чтобы направить автовладельцу сообщение.

Если образовалась задолженность по пеням и штрафам или недоимка по налогам, переплату вначале зачтут в счет их погашения. Остаток суммы вернут налогоплательщику по его требованию.

На возврат переплаты закон отводит ФНС 1 месяц с даты регистрации заявления от автовладельца. При нарушении этого срока налоговая инспекция должна будет уплатить заявителю проценты за каждый день просрочки.

Штраф начисляется на сумму переплаты с учетом текущей ставки рефинансирования Банка России.

Что делать, если налоговая отказала в перерасчете?

Бывают ситуации, когда не удается добиться перерасчета в отделении налоговой инспекции по месту постоянной регистрации, хотя все основания для этого имеются.

Автовладельцам следует знать, куда обратиться в таком случае. Для отстаивания своих законных прав стоит подать в суд на налоговиков.

Исковое заявление с требованием перерасчета транспортного налога направляют в судебный орган по месту нахождения организации, которая его начислила.

Для подкрепления своей позиции автовладелец должен предоставить следующие бумаги:

• документы, дающие основания для перерасчета;
• ответ ФНС с мотивированным отказом в перерасчете;
• квитанцию об оплате госпошлины;
• иные документы, затребованные судом.

Судья рассмотрит иск и назначит дату судебного заседания . На нем должны присутствовать как истец (налогоплательщик), так и ответчик (представитель налоговой инспекции). Судебное решение станет окончательным вердиктом по спорному вопросу.

Транспортный налог ФНС рассчитывает исходя из данных, которые поступают из Госавтоинспекции. Но случается, что базы содержат неточную информацию. Это происходит по разным причинам: информация может еще не поступить в налоговые органы, или допущена техническая ошибка, или просто соответствующие данные не входят в единую систему рассылки, но могут быть учтены в индивидуальном порядке.

Наиболее распространенная ситуация: налог насчитали на проданный автомобиль. Транспортный налог начисляется за то количество месяцев в году, в течение которых гражданин имел автомобиль в собственности. При этом месяц учитывается в расчетах, если автомобиль был зарегистрирован до 15-го числа или снят с учета после 15-го числа соответствующего месяца. Это означает, например, что если автомобиль был поставлен на учет 20 января, а снят с учета в связи с продажей 5 июля того же года, то налог уплачивается за 5 месяцев.

При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем. В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.

Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.

Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности» , то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.

Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:

1. Получить в местном Управлении внутренних дел и предоставить в налоговую инспекцию справку о том, что уголовное дело о хищении было возбуждено и автомобиль находится в розыске. Такая справка действительна в течение одного года, и в следующем году, если автомобиль не будет найден, ее потребуется получать и предоставлять в налоговый орган заново.
2. Если приносить справку в налоговую каждый год нет желания, то следует отнести ее в Госавтоинспекцию. Там же нужно написать заявление о прекращении регистрации автомобиля за его собственником, а после предоставить в налоговую инспекцию подтверждение из Госавтоинспекции. В этом случае обновлять информацию каждый год не потребуется.

Как сообщить налоговым органам об ошибке?

Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru . При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).

В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество. Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган. Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.

Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период. Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года). Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.

Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?

Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.

При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:

Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.

Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:

• начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пени не должны начисляться на сумму неправильно исчисленного налога);
• начислить штраф 20% от суммы неоплаченного налога;
• уведомить о задолженности гражданина его работодателя;
• обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности (по общему правилу, в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования по уплате налога). При этом заявление может быть рассмотрено мировым судьей без судебного разбирательства и вызова сторон; в этом случае будет вынесен судебный приказ о взыскании суммы задолженности. Если до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней после направления гражданину копии приказа он не представит свои возражения, судебный приказ будет передан судебному приставу-исполнителю для взыскания долга. Если такие возражения будут представлены, то заявление налогового органа будет рассматриваться в порядке искового производства в районном суде общей юридсдикции. В случае если требование судебного пристава-исполнителя не будет добровольно исполнено в течение 5 дней, он вправе установить временное ограничение на выезд гражданина из РФ (если задолженность превышает 10 000 рублей) или на совершение регистрационных действий с автомобилем.

Заплатить часть налога , которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.

Заплатить полностью налог , указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений. В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).

Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.

В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.

Что делать?

Обратиться в ту налоговую инспекцию, из которое пришло второе письмо. Как? Лучше всего лично прийти, но можно через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, или заказным письмом с уведомлением о вручении.

В любом случае нужны будут подлинник и копии квитанции об уплате налогов.

★★★★★★★★★★

Что делать, если налог на квартиру пришёл повторно?

Брать квитанции об оплате налога и выяснять все в налоговой инспекции. Вариантов может быть масса.

Еще одно посоветую. Внимательно проверьте реквизиты. Совпадают ли реквизиты платежки летней и той что пришла сейчас. Особенно внимательно посмотрите на мфо, расчетный счет, и банк получатель. Развелось мошеников в России очень много и играют на невнимательности сознательных граждан.

★★★★★★★★

Есть еще одна проблема, с которой вы могли столкнуться в такой ситуации, к сожалению(((

Дело в том, что платежи проходят через банка-корреспондента, а у него могли отобрать лицензию. В таких случаях платежи пройти не могут, поэтому деньги зависли на непонятно каком корр. счету.
Если сумма приличная,то лучше разобраться самим - прежде всего постараться найти ту платежку, посмотреть, через какой банк должны были идти деньги, связаться для начала с ними и спросить, были ли какие проблемы летом с платежами, да и вообще постараться получить от них подтверждение, что деньги достигли адресата. Если так и есть, то тут надо проверить, конечно, по правильным ли реквизитам вы платили, не сделали ли ошибку в данных, в таком случае ошибка ваша и нужно как-то деньги возвращать, писать письмо в банк и т.д.А задолженность и пени придется заплатить, к сожалению.
Если платежка пришла уже заполненной, то надо выяснять все равно, где зависли деньги. Возможно,это вина банка, а возможно, что и в налоговой не разнесли правильно платежи - человеческий фактор еще никто не отменял(((.

В любом случае оставлять дело на самотек нельзя, нужно все выяснить, и если что - то и оспорить, если вашей вины в этой неоплате нет.

★★★★★★★★★★

Если налог на квартиру пришёл повторно, ничего не нужно делать.

Не нужно посещать налоговую, стоять в очередях, выспрашивать и уточнять.
Необходимо выбросить в помойку повторную квитанцию и жить в обычном ритме.
Из просочившейся информации стало известно, что налоговые специально рассылают повторные квитанции налогоплательщикам (как бы слово подобрать), учитывая, что многие граждане даже не смотрят в квитанцию и сразу бегут платить. Подумаешь, 3 тысячи, и что?
Таких людей, которые оплачивают всё, что кидают им в почтовый ящик, не так мало.
Много и тех, которые бегут в налоговую, стоят по 2 часа в очереди, чтобы узнать, что же это это за письмо с долговой квитанцией.

Нашим доверчивым гражданам, которые почти не знают своих прав, но хорошо знают обязанности, придётся со временем переучиваться.
Моя родственница, несмотря на то, что ей говорили "не нужно никуда ехать, выброси квитанцию в помойку", всё же посетила налоговую, отстояла очередь и услышала, что её налог оплачен, информация о нём имеется, а квитанция ошибочна.

В настоящее время налогоплательщики получают налоговые уведомления на уплату имущественных налогов (транспортного и земельного налогов, налога на имущество физических лиц) за 2016 год. В налоговых уведомлениях одновременно с начислениями налогов за 2016 год может содержаться информация о перерасчетах за 2014-2015 годы, пояснили в УФНС по Ульяновской области.

Право налоговых органов на перерасчет налогов предусмотрено пунктом 2 статьи 52 НК: налог, подлежащий уплате физлицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Расчет либо перерасчет налогов за предыдущие налоговые периоды может быть произведен налоговым органом по разным причинам, например, предоставление регистрирующим органом уточненных сведений о характеристиках объекта и (или) зарегистрированных правах, заявление налогоплательщиком права на налоговую льготу, изменением законодательства, выявлением ошибки в ранее произведенном расчете.

По результатам проведенных в этом году перерасчетов ранее начисленные суммы налога (за 2014, 2015 годы) и пеней обнулились и сформировались новые налоговые уведомления с указанием нового срока уплаты 01.12.2017 без указания сумм, уже уплаченных в 2014, 2015 годах. То есть, некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2015 годы и без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. Беспокоиться не следует, так как эти суммы будут автоматически зачтены после наступления срока уплаты налога, то есть после 01.12.2017, и переплата обнулится.

Если ранее налог за 2014-2015 годы уплачивался, а в полученном налоговом уведомлении содержится перерасчет налога без учета уплаченных сумм, то уплату необходимо производить за минусом ранее уплаченных сумм.

Например:

1. Владелец транспортного средства уплатил транспортный налог за 2015 год в сумме 852 руб. (налог исчислялся исходя из мощности двигателя легкового транспортного средства 71 л.с.).
Из регистрирующего органа поступили уточненные сведения о мощности двигателя транспортного средства - 71,3 л.с.
В 2017 году налогоплательщику одновременно с исчислением транспортного налога за 2016 год произведен перерасчет налога за 2015 год. После перерасчета сумма налога за 2015 год составила 856 руб. (увеличилась на 4 руб.).
За 2016 год налог исчислен в сумме 856 руб. (71,3 л.с. х 12 руб.).
В данном случае налогоплательщику не позднее 01.12.2017 необходимо уплатить транспортный налог в сумме 860 руб. (транспортный налог за 2016 год с учетом дополнительного начисления налога за 2015 год в сумме 4 руб.).

2. Владелец транспортного средства уплатил транспортный налог за 2015 год в сумме 1 176 руб. (налог исчислялся исходя из мощности двигателя легкового транспортного средства 98 л.с.).
Из регистрирующего органа поступили уточненные сведения о мощности двигателя транспортного средства - 97,8 л.с.
В 2017 году налогоплательщику одновременно с исчислением транспортного налога за 2016 год произведен перерасчет налога за 2015 год. После перерасчета сумма налога за 2015 год составила 1 174 руб. (уменьшилась на 2 руб.).
За 2016 год налог исчислен в сумме 1 174 руб. (97,8 л.с. х 12 руб.).
В данном случае налогоплательщику не позднее 01.12.2017 необходимо уплатить транспортный налог в сумме 1 172 руб. (транспортный налог за 2016 год с учетом уменьшения налога за 2015 год на 2 руб.).