Если вы опасаетесь рассчитываться с контрагентами по предоплате, начали сотрудничество с новым поставщиком и хотите подстраховаться или планируете работу с иностранными партнерами, вам стоит обратить внимание на такую форму расчетов, как аккредитив. Это один из наиболее выгодных и надежных способов провести оплату по договору, позволяющий избежать значительных затрат и рисков. О нем мы и поговорим.

Если вас пугает банковская терминология и сложно самостоятельно разобраться, что собой представляет аккредитив, наш материал именно для вас. В нем мы попытались простым языком рассказать, что такое аккредитив, каких видов он бывает, в чем его преимущества и недостатки.

Что такое аккредитив простыми словами?

Для начала выясним, как расшифровывается понятие «аккредитив» в отечественном законодательстве. А после этого попытаемся растолковать суть явления простыми словами.

По Гражданскому кодексу (статья 867) при расчетах по аккредитиву банк (эмитент) на основании поручения плательщика берет на себя обязательство выплатить средства, оплатить выставленный получателем вексель или совершить другие действия, направленные на исполнение аккредитива, после предъявления получателем определенных документов.

Важно: так определяется аккредитив на профессиональном языке. Если же изложить его толкование более простыми словами, то аккредитив – это поручение банку выплатить определенную сумму при условии, что ее получатель предоставит определенные документы. Если говорить еще более простым языком: открыть аккредитив – это отложить на специальном банковском счете деньги, которые будут там дожидаться, когда за ними придут с документами. При этом можно использовать собственные средства или занять их у банка.

После выполнения условий аккредитива банк перечисляет деньги получателю. Такой способ оплаты используется для проведения расчетов за поставленный товар, выполненные работы и оказанные услуги. Банк участвует в этом процессе в роли гаранта того, что выплаты будут произведены в полном объеме и вовремя. Поэтому аккредитив, говоря простым языком, можно назвать гарантией оплаты. Это также особая форма банковского кредитования, поскольку зачастую используются именно заемные средства.

Прежде чем открыть аккредитив, стороны должны договориться о том, что оплата будет осуществляться именно в таком порядке. Соглашение оформляется в виде договора. Следующий этап – обращение в банк. Аккредитив оформляется в бумажном виде и должен содержать определенную информацию:

• Дата открытия и номер.
• Сумма.
• Данные того, кто платит по аккредитиву, и данные банка, в котором он открыт.
• Данные получателя денег.
• Разновидность аккредитива.
• Срок, на который открыт аккредитив.
• Способ выполнения обязательств.
• Список необходимых для выплаты документов и требования к ним.
• Срок, в течение которого должны быть поданы документы.
• Назначение платежа.
• Упоминание о том, требуется ли подтверждение.
• Порядок выплаты комиссии банку.

Аккредитив может исполняться банком одним из следующих способов:

• проводится выплата средств после подачи получателем определенных документов, предусмотренных условиями аккредитива;
• получатель предъявляет переводной вексель, который оплачивается банком в установленный срок;
• используется другой порядок, предусмотренный в аккредитиве.

Для наглядности продемонстрируем использование аккредитива для расчетов на примере. Допустим, вам необходимо заплатить за поставленный товар, но нужной суммы нет в наличии. С этой целью открывается аккредитив с привлечением кредитных средств, то есть, простым языком, вы занимаете у банка деньги, но не получаете их сами, а откладываете на отдельный счет и даете поручение банку заплатить их поставщику, когда он выполнит определенные условия.

После того как товар поставлен, поставщик подает подтверждающие документы в банк, и на его счет перечисляют оговоренную сумму. В качестве таких документов, как правило, выступают товарно-транспортные накладные. Вам остается вернуть банку долг с процентами, как простой кредит.

Важно: при открытии аккредитива необязательно брать средства в долг — можно использовать собственные деньги.

Лицо, которому должны выплатить средства, обращается в банк с документами, предусмотренными условиями аккредитива, причем они могут быть оформлены и в электронном виде. Дальше в течение 5 рабочих дней может проводиться их проверка, после чего банк делает выплату или отказывает в ней. Если в срок, на который оформлен аккредитив, за ним не обращаются с необходимыми бумагами, средства возвращаются тому, кто открыл аккредитив.

Важно: аккредитив широко используется не только в бизнесе, но и при расчетах за купленные квартиры в новостройках. Такой способ оплаты позволяет застраховаться от мошенничества и покупателю, и застройщику. Клиенту не приходится передавать деньги до регистрации права собственности на квартиру, а компания, которая продает жилье, может не опасаться, что оформит его передачу, а оплаты не получит.

Разновидности аккредитива

В зависимости от возможности отмены и пересмотра условий:

• Отзывной . Его банк может в любое время изменить или отменить, если поступит такое поручение плательщика. При этом сообщать заранее получателю о том, что произошли изменения, не нужно.
• Безотзывной . Такой аккредитив нельзя изменить, не получив согласия получателя находящихся на счете средств, а для его отмены требуется еще и согласие банка, который подтвердил аккредитив.

Исходя из наличия покрытия, то есть, говоря простыми словами, предварительного перечисления средств:

• Покрытый (депонированный) . При таком аккредитиве банк, в котором его открыли, перечисляет банку получателя средства заранее.
• Непокрытый (гарантированный) . В этом случае средства списываются с корреспондентского счета или возмещаются другим оговоренным банками способом.

По режиму использования:

• Револьверный (возобновляемый) . Такой аккредитив оплачивается частями. Например, по договору поставки открывается счет на всю сумму, а выдается поставщику по мере поставки товара. Если говорить простыми словами, банк платит не все сразу, а постепенно, за каждую поставленную партию.
• Невозобновляемый . В этом случае выплата осуществляется одной суммой.

В зависимости от наличия дополнительных гарантий:

• Подтвержденный . Это разновидность безотзывного аккредитива. Его особенность в том, что появляется еще один участник – банк, который по просьбе основного банка (эмитента) подтверждает аккредитив. После такого подтверждения банки несут обязательства перед получателем средств солидарно.
• Неподтвержденный . При такой форме оплаты банк получателя просто сообщает ему об открытии аккредитива.

По процедуре проведения оплаты (форме выполнения):

• На предъявление . Выплата проводится сразу после предъявления документов, соответствующих определенным условиям.
• Негоциируемый . Такой аккредитив получил особенно широкое распространение в Китае и некоторых англоязычных странах. В этом случае банк, выполняющий аккредитив, покупает переводной вексель, выписанный на другой банк.
• Акцептируемый . Средства перечисляются через определенное время после предъявления переводного векселя.
• С отсрочкой выплаты . Банку дается время на проверку документов.

С учетом других условий выделяют также иные виды аккредитивов:

• Трансферабельный (переводной) . При таком аккредитиве средства выплачиваются третьему лицу, которое определил основной получатель. Он же может определить, какие документы необходимо представить в банк для исполнения аккредитива.
• Резервный . Этот вид аккредитива напоминает банковскую гарантию. Его открывают преимущественно в тех случаях, когда законодательством страны одного из контрагентов гарантии запрещены.

Плюсы и минусы аккредитивной формы расчетов

Как и любая другая форма осуществления расчетов, аккредитив обладает как преимуществами, так и недостатками, которые следует учитывать при выборе его в качестве способа оплаты. Начнем с положительных сторон.

Плюсы аккредитива:

• Риск того, что поставленный товар, предоставленные услуги или проведенные работы останутся неоплаченными, практически сводится к нулю. Банк берет на себя ответственность за проведение расчетов. Это основное преимущество аккредитива для получателя средств.
• Гарантируется выполнение обязанностей по договору. Покупатель (получатель услуг или работ) может не беспокоиться о том, что он заплатит за невыполненную работу или непоставленный товар. Нет опасений и по поводу наличия денег для расчета с поставщиком.
• Можно получить дополнительный доход на те средства, которые могли быть перечислены получателю.
• По контракту предоставляется юридическое сопровождение.
• Аккредитив – экономный способ расчетов. Банку выплачиваются более низкие проценты, чем по обычному кредиту.

Минусы аккредитива:

• Оплата зависит от того, насколько правильно оформлены документы.
• Законодательство может ограничивать использование аккредитива.
• В зависимости от финансового положения того, кто открывает аккредитив, устанавливается его максимальная сумма.
• При расчетах при помощи аккредитива требуется большое количество документов и довольно много времени уходит на обмен ими.
• Затраты на открытие аккредитива, то есть на оплату банковской комиссии, могут быть довольно значительными, особенно если он используется для международных расчетов.

Подводим итоги

При работе с контрагентами необходимо выбрать оптимальный способ проведения расчетов с ними, который позволит и вовремя провести оплату, и застраховаться от недобросовестности контрагента. Одна из самых выгодных и безопасных форм расчетов – открытие аккредитива. Простыми словами можно определить его как поручение банку заплатить средства определенному лицу (компании) при условии, что будут выполнены некоторые требования. Как правило, для получения оплаты необходимо представить документы, подтверждающие исполнение обязательств.

В зависимости от условий аккредитива, в частности от наличия покрытия, подтверждения и возможности отзыва, выделяют различные виды этой формы расчетов. Основные ее преимущества – экономия и возможность обезопасить стороны договора от мошенничества. Из недостатков можно назвать объемный документообмен и наличие ограничений на использование аккредитива.

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива - одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Аккредитив: что это простым языком?

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Безотзывный аккредитив

Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.

Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Договор аккредитива

В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:

• наименования поставщика и получателя,
• вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
• сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
• сроки действия обязательства,
• размер комиссии,
• порядок оплаты,
• порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
• права и обязанности всех сторон.

Оплата аккредитивом

Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.

Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

• номер договора, по которому открывается аккредитив,
• наименование и данные поставщика,
• вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
• способ его реализации,
• список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
• наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
• перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про систему расчётов аккредитивами.

Сегодня вы узнаете:

1. Где может пригодиться аккредитив;
2. Какие виды аккредитивов чаще всего встречаются;
3. Как составляется договор с применением аккредитива;
4. Как воспользоваться аккредитивом.

Аккредитив: сущность понятия

Сфера бизнеса полна не только добросовестными компаниями, которые осуществляют свою деятельность согласно нормам закона и условиям договора. Встречаются и мошенники, главная цель которых – и оставить контрагента ни с чем. Вы передаёте им товар или деньги за него, а в результате остаётесь без того и другого.

Однако, расширение объёмов производства предприятия подразумевает, что оно будет сотрудничать с новыми деловыми партнёрами, проверить добропорядочность которых не всегда возможно.

Что делать, если вы заключаете договор с неизвестной вам компанией и переживаете за исход сделки? Как быть в случае просрочки платежа другой стороной или при отсутствии отгрузки товаров в ответ на ваш аванс? Подобные вопросы и вытекающие проблемы легко решаются с помощью аккредитива.

Аккредитив – это специальная система расчётов, которая гарантирует обеим сторонам сделки её положительный исход. Это банковский продукт с участием двух банков: в первом открывается счёт для продавца, а во втором для покупателя. Кредитная организация перечисляет средства со счёта только при выполнении условий договора между сторонами сделки и предоставлении подтверждающих документов.

Аккредитив подразумевает наличие двух участников помимо банков:

• Аппликанта (или покупатель);
• Бенефициара (продавца).

Инициатором составления договора выступает покупатель. Именно он заинтересован в получении объекта сделки, а потому и обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива.

Данная услуга предоставляется на возмездной основе: банки берут комиссии, которые в некоторых случаях довольно внушительные. Однако, аккредитив – это гарантия исполнения договора, что играет важную роль для обоих участников соглашения.

Банк покупателя перечислит средства на счёт продавца только при выполнении условий подписанного договора (например, при отгрузке товаров). Если же продавец нарушит пункты соглашения, то банк вернёт средства на счёт покупателя.

Аккредитив – довольно непростая операция, требующая сложного оформления. Однако, она весьма популярна, так как является залогом успешного сотрудничества участников разных сделок.

Для каких расчётов применяется аккредитив

Аккредитив – это довольно универсальное понятие, которое может применяться в сделках между:

• Физическими лицами.

Юридические лица – это главные пользователи такой банковской услуги. Часто в сделках участвуют компании, название которых не на слуху, а потому одна из сторон сделки старается подстраховаться.

Одна фирма осуществляет поставку товара, а вторая приобретает его. Аккредитив позволяет им избежать спорных ситуаций при осуществлении расчётов. Это же касается оказания различных услуг либо выполнения работ.

ИП также могут предложить контрагенту оформить аккредитив, если сомневаются в его надёжности. При планировании отгрузки товара на крупную сумму лучше зафиксировать процесс взаиморасчётов в предельно ясном договоре, чтобы не лишиться собственных средств.

Применение аккредитива встречается и среди физических лиц. Чаще всего он сопровождает крупные покупки. Например, вы . Нашёлся продавец, однако, вы по каким-то причинам сомневаетесь в том, что он выполнит обязательства по договору.

Чтобы быть уверенным в его добросовестности и точно получить средства с продажи, стоит обратиться в банк и заключить договор на условиях аккредитива. Чаще всего, мошенники при таких предложениях сразу пропадают, так как банк потребует от них внесения на счёт полной суммы при .

Если же покупатель – порядочная личность, то никаких проблем в процессе оформления аккредитива не возникает.

Суть аккредитива при различных участниках сделок одинакова: страхуется выполнение обязательств по ней. Применение этой банковской услуги актуально к любым предметам купли-продажи: от мелких товаров до недешёвых объектов недвижимости.

Виды аккредитивов

Аккредитивы – это инструмент расчётов, применяемый не только для внутренней торговли.

На основе этого существует две его разновидности:

• Международный (применяется при сделках, в которых фигурируют экспорт или импорт);
• Внутрироссийский (используется исключительно для купли-продажи внутри страны).

Также можно выделить аккредитивы:

• Отзывной . Можно отменить действие уже открытого аккредитива в любой момент одной из сторон сделки. Однако, такой вид расчётов крайне ненадёжен и не вызывает доверия у участников рынка. Поэтому в нашей стране их использование ограничено нормативными актами. Это сделано для того, чтобы избежать мошеннических действий одного из участников соглашения;
• Безотзывный . Если аккредитив подписан, то его действие отменить уже нельзя. Такой вид расчётов даёт уверенность сторонам сделки в её успешном результате.

В зависимости от условий сделки аккредитивы делятся на:

• Подтверждённые . В этом случае банк-исполнитель (тот, что переводит средства на счёт продавца) осуществляет зачёт денег второй стороне сделке, даже если таковых нет на счёте. Иными словами, банк ищет третью сторону сделки в качестве кредитной организации, которая перечислит необходимую сумму при выполнении условий соглашения. Однако, в этом случае банк-исполнитель несёт риски невозврата переведённых средств. Вследствие этого, данная форма аккредитива не так часто используется;
• Неподтверждённые . Перечисление средств второй стороне сделки осуществляется только при наличии таковых на счету. Банки предпочитают именно такую форму расчётов во избежание потерь собственных денег.

Порядок списания средств разделяет аккредитивы на два вида:

• Покрытый . Банк-эмитент переводит средства исполняющему банку при выполнении оговоренных условий. Сумма зачисления называется покрытием, откуда и произошло название аккредитива. Покрытая форма расчётов применяется исключительно в России;
• Непокрытый . Банк-эмитент даёт исполняющему банку право на списание средств в пределах суммы аккредитива. Данная форма расчётов широко используется за рубежом, где покрытые аккредитивы не встречаются вовсе.

Также существует аккредитив с красной оговоркой . Он подразумевает, что на счёт поставщика переводится аванс до начала исполнения условий договора. При этом документы на отгрузку, выполнение работ или оказание услуг также предоставляются после перечисления авансового платежа.

Револьверный аккредитив означает, что оплачивается только часть оговоренных в договоре услуг по мере их выполнения. Как только происходит следующая отгрузка или выполняются другие работы по соглашению, то осуществляется очередной перевод. Такая форма расчётов удобна при договоре, заключённом на длительный срок и подразумевающем регулярное взаимодействие его сторон.

Если банк вправе перевести средства в пользу нескольких других бенефициаров, то имеет место переводной аккредитив . Если же средства перечисляются на счёт одной стороны сделки при нарушении условий договора другой, то речь идёт о резервном аккредитиве. Он является дополнительной гарантией для участников соглашения. Применяется такой тип расчётов в странах, где запрещено использовать банковскую гарантию.

Оформляем аккредитив

Чтобы применить расчеты по аккредитиву между сторонами сделки, необходимо оформить договор. Он составляется на документарной основе и обязательно обозначает форму расчётов.

Договор включает следующие пункты:

• Наименование сторон сделки (поставщика и его покупателя);
• Тип расчётов и его разновидность (к примеру, безотзывный непокрытый аккредитив);
• Сумме средств, которые будут перечислены поставщику при выполнении условий соглашения;
• Срок, на который заключается договор;
• Сумму комиссий;
• Порядок осуществления платежей (сразу всю сумму или авансовыми платежами);
• Действия сторон при невыполнении условий, для которых применялся платежный аккредитив;
• Права участников, а также их обязанности.

Чтобы подписанный договор вступил в силу, покупателю необходимо обратиться в банк и написать заявление с указанием на аккредитивную форму расчётов.

Также в заявлении указывается:

• Ссылка на договор, согласно которому между сторонами будет применяться аккредитив;
• Наименование организации поставщика, а также его данные согласно сведениям ;
• Вид аккредитива;
• Сумма, которая положена продавцу;
• Срок действия договора и, соответственно, аккредитива;
• Способ реализации денежного аккредитива (аванс или вся сумма, и при наступлении каких условий они полагаются);
• Наименование и количество товаров, поставка которых обозначена в договоре (а может быть, это услуги или какие-то работы);
• Наименование банка, который будет исполнять обязательства;
• Список документов, которые будут приниматься банком в качестве подтверждения выполнения условий договора.

С момента подписания и регистрации заявления аккредитив вступает в силу. Исполненный аккредитив может быть продлён на новый срок по обоюдному согласию сторон.

Преимущества расчётов при помощи аккредитива

Аккредитивная оплата по договору – это удобно, несмотря на большие тарифы по комиссиям со стороны банков при оформлении данной услуги.

Среди плюсов взаиморасчётов при помощи аккредитивов можно выделить следующие:

• Гарантия сделки для продавца и покупателя. Если условия договора будут выполнены, то средства поступят продавцу. Если же будут нарушены пункты соглашения, то деньги вернутся на счёт покупателя. Иными словами, риск связаться с недобросовестными лицами равен нулю. При этом обе стороны сделки будут иметь дело с безналичным расчётом, что также значительно упрощает процесс купли-продажи);
• Продавец получит средства, причитающиеся ему по договору даже в том случае, если финансовое состояние покупателя после отгрузки товаров ухудшилось (деньги уже находятся на счету в банке. Это обязательное условие для расчётов аккредитивами);
• Нюансы договора, формы оплаты и виды аккредитива оговариваются самостоятельно участниками сделки (они прописываются в договоре на основе предпочтений сторон. Учет таких особенностей весьма важен, чтобы интересы участников не были нарушены при исполнении соглашения);
• Возможно отказаться от принятого аккредитива в любой момент, если так решили продавец и покупатель (также допускается изменить условия подписанного договора);
• Договор имеет юридическую силу в отличие от устного соглашения, и при невыполнении условий одной из сторон сделки, можно урегулировать вопрос в суде;
• Гарантия того, что покупатель получит товары своевременно (ведь продавец заинтересован в получении средств в короткие сроки, прописанные в условиях договора);
• Если в роли аккредитива выступают кредитные средства, то покупатель может сэкономить, так как ставка по ним значительно ниже, чем по обычному банковскому займу.

Безусловно, главный плюс аккредитива – гарантия получения денег поставщиком либо их возврата при неисполнении условий сделки покупателем. Благодаря этому преимуществу аккредитивы и пользуются популярностью.

Схема расчётов посредством аккредитивов

Аккредитив не является простой процедурой. Но если вы воспользуетесь ею хотя бы раз, то вам станут понятны все её правила, и в будущем вы с лёгкостью будете применять такую систему расчётов.

Процесс сделки, основанный на аккредитиве, построен на нескольких этапах. Мы выделим самые важные из них, которые берутся за основу любого вида аккредитива.

Итак, шаги при заключении договора аккредитива:

• Две стороны сделки составляют договор и указывают в нём аккредитив как систему расчётов (здесь же описываются важные нюансы взаимодействия, а также ответственность сторон соглашения);
• Покупатель обращается в банк-эмитент, чтобы открыть аккредитив и составить заявление (данный банк в отношении другой стороны сделки считается эмитентом);
• Как только покупатель вносит деньги в сумме договора на счет, банк регистрирует аккредитив;
• Затем банк-эмитент уведомляет о действии продавца банку поставщика (продавца);
• Исполняющий банк уведомляет другую сторону сделки об успешном открытии аккредитивного счёта;
• Поставщик осуществляет отгрузку объектов сделки по адресу покупателя и относит подтверждающие бумаги в банк-исполнитель (этот шаг называют выставлением аккредитива);
• Банк сверяет документацию, и если ошибок в них нет, а условия договора выполнены, то он производит перевод средств на счёт продавца путём платежного поручения.

Если договор между сторонами заключён на длительный период и включает в себя несколько поставок товаров, каждая из которых оплачивается отдельно, то поставщику необходимо каждый раз отправляться в банк и предоставлять сопроводительные документы.

В дальнейшем, если покупатель и продавец будут уверены в сотрудничестве, они могут отказаться от аккредитива и производить расчёты самостоятельно. Пока же они друг друга плохо знают, аккредитив – наиболее предпочтительный вариант оплаты для обеих сторон.

15.10.2016 17 734 0 Время на чтение: 11 мин.

Сегодня мы продолжим разговор о банковских услугах и рассмотрим, что такое аккредитив , где может использоваться такая услуга, чем она интересна. Эта услуга более популярна для представителей крупного и среднего бизнеса, однако, в последнее время она все шире распространяется и на мелких предпринимателей, и даже на физических лиц, не занимающихся бизнесом. Поэтому знать, что такое банковский аккредитив, какие виды аккредитивов бывают, будет полезно всем, даже просто для общего развития.

Что такое аккредитив?

Аккредитив — это обязательство банка плательщика осуществить платеж в банк получателя только после того, как получатель платежа предоставит в свой банк определенные документы, предусмотренные условиями открытия аккредитива.

Аккредитивы относятся к т.н. документарным операциям банка, то есть, к операциям, основой которых является документооборот. Чаще всего документарные операции, в частности и аккредитивы, используются предприятиями, осуществляющими экспортно-импортную деятельность, но это не единственная сфера их применения.

Для чего необходимы аккредитивы? Простыми словами — для того, чтобы исключить обман между сторонами определенной сделки. Банк просто выступает юридическим гарантом между сторонами сделки, за что получает свои комиссионные.

Аккредитив — основные термины и понятия

Рассмотрим основные термины и понятия, связанные с открытием аккредитивов.

Эмитент аккредитива — банк, в который обратился клиент, желающий открыть аккредитив.

Банк-бенефициар — банк, в котором обслуживается клиент, в пользу которого открывается аккредитив.

Бенефициар — получатель платежа по аккредитиву.

Сделка — определенная операция купли-продажи, для расчетов по которой открывается аккредитив.

Сумма аккредитива — сумма сделки, для проведения расчета по которой открывается аккредитив.

Срок аккредитива — ограниченный период, на протяжении которого действует аккредитив.

Вид аккредитива — условия открытия аккредитива (подробнее рассмотрю часто встречающиеся варианты чуть ниже).

Комиссия за открытие аккредитива — стоимость открытия аккредитива, установленная тарифами банка. Обычно исчисляется в процентах годовых от суммы аккредитива, также может включать какой-то фиксированный или минимальный платеж. При этом часть полученной комиссии банк-эмитент оплачивает банку-бенефициару за его услуги.

Рассмотрим схему действия аккредитива на примере. Допустим, у нас есть поставщик и покупатель определенного товара, которые не доверяют друг-другу и хотят подстраховаться. Покупатель боится отправлять деньги, не видя товар, а поставщик — отправлять товар, не видя денег.

В такой ситуации может помочь открытие аккредитива. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, вносит на специальный счет сумму платежа, и поручает отправить ее поставщику в его банк, но лишь только после того, как поставщик предоставит документы, подтверждающие факт отправки товара.

Банк покупателя отправляет банку поставщика уведомление об открытии аккредитива, а банк поставщика сообщает об этом самому поставщику. Поставщик, зная, что средства для оплаты товара уже зарезервированы и будут ему отправлены, производит отправку товара и предоставляет в свой банк документы, подтверждающие этот факт. Банк поставщика проверяет юридическую чистоту этих документов и на основе этого производит необходимый платеж, о чем отчитывается банку покупателя. После этого банк покупателя перечисляет в банк поставщика зарезервированные средства своего клиента. Поставщик получает свои деньги, покупатель — товар, а банки — свои комиссионные. Все довольны. Такова классическая схема аккредитива, а в зависимости от вида услуги некоторые действия могут варьироваться.

Для наглядности примерную схему действия аккредитива можно представить на следующем рисунке (цифрами обозначен порядок действий):

Виды аккредитивов

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов — их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by — это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить — выплату производит банк за счет собственных средств.

Преимущества и недостатки аккредитивов

Все преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета сводятся к одному. Преимуществом является гарантия банка, что клиент получит необходимый товар-услугу, его деньги не пропадут, противоположная сторона сделки — не мошенник и не обманет его. А недостатком то, что открытие аккредитива стоит денег, как правило — это несколько процентов от суммы платежа. Таким образом, за повышенный уровень безопасности проведения сделки просто приходится дополнительно заплатить.

Где применяются аккредитивы?

Рассмотрим самые распространенные сферы применения аккредитивов:

• Экспортно-импортные операции;
• Торговые операции внутри страны;
• Крупные сделки между физическими лицами (например, купля-продажа недвижимости).

Теперь, когда вы знаете понятие и суть аккредитива, давайте подведем итоги и выделим самое главное.

Банковский аккредитив — это своего рода гарантия юридической чистоты сделки, снимающая практически все риски мошенничества, ведь документы, подтверждающие факт передачи товара от продавца покупателю, проверяют опытные банковские юристы. Открытие аккредитива при осуществлении экспортно-импортных операций интересно и тем, что вне зависимости от стран нахождения поставщика и покупателя, такие операции регулируются универсальным документом — международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP-600 , что исключает риски несоответствия законодательства разных стран проведению определенной сделки. Открытие аккредитива обойдется покупателю в определенную сумму, однако эта сумма существенно ниже, чем например, при получении кредита, а аккредитив определенного вида включает в себя многие параметры кредитной операции, но при этом еще и обеспечивает безопасное проведение сделки. То есть, это довольно выгодная услуга, но требующая при этом дополнительных расходов.

Теперь вы имеете представление о том, что такое аккредитив, для чего он нужен, какие виды аккредитивов можно встретить на практике.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом — присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и подписчиков. Увидимся в новых публикациях!

Оценить: